МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ
от 7 февраля 2014 г. № 10-пр

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с Порядком разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в Ульяновской области, утвержденным постановлением Правительства Ульяновской области от 28.06.2007 № 217 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в Ульяновской области", в целях повышения эффективности расходов и качества управления средствами областного бюджета Ульяновской области приказываю:
1. Утвердить:
1) ведомственную целевую программу Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на повышение эффективности бюджетных расходов и на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области на 2014 - 2016 годы" (Приложение № 1);
2) ведомственную целевую программу Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой политики, направленной на обеспечение эффективности контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере Ульяновской области на 2014 - 2016 годы" (Приложение № 2);
3) ведомственную целевую программу Министерства финансов Ульяновской области "Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Ульяновской области на 2014 - 2016 годы" (Приложение № 3);
4) ведомственную целевую программу Министерства финансов Ульяновской области "Управление государственным долгом Ульяновской области в 2014 - 2016 годах" (Приложение № 4);
5) ведомственную целевую программу Министерства финансов Ульяновской области "Повышение эффективности предоставления финансовой помощи муниципальным районам и городским округам Ульяновской области на 2014 - 2016 годы" (приложение № 5).
2. Департаменту кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности, департаменту государственного финансового контроля, департаменту планирования бюджета, департаменту отраслевого финансирования, департаменту налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями обеспечить выполнение мероприятий утвержденных настоящим приказом ведомственных целевых программ.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Ульяновской области Буцкую Е.В.

Министр финансов
Ульяновской области
О.С.МАКСИМУШКИНА





Приложение № 1
к приказу
Министерства финансов
Ульяновской области
от 7 февраля 2014 г. № 10-пр

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
"ПРОВЕДЕНИЕ ЕДИНОЙ БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ,
НАПРАВЛЕННОЙ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ И НА МОБИЛИЗАЦИЮ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ В ЦЕЛЯХ ПОЛНОГО И СВОЕВРЕМЕННОГО
ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
НА 2014 - 2016 ГОДЫ"

Паспорт

Наименование программы
Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на повышение эффективности бюджетных расходов и на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области
Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП
Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Ульяновской области на 2014 - 2016 годы
Срок реализации ВЦП
2014 - 2016 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей
- отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг (%);
- полнота финансирования первоочередных расходов (%);
- доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Ульяновской области (%);
- доля дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской
области (%);
- соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы Ульяновской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат (%);
- исполнение бюджета Ульяновской области по расходам с учетом представленных платежных документов(%)
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг (%)
2014 год - не более 15,0
2015 год - не более 15,0
2016 год - не более 15,0
Полнота финансирования первоочередных расходов (%)
2014 год - 100
2015 год - 100
2016 год - 100

Доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Ульяновской области (%)
2014 год - не менее 50,0
2015 год - 60,0
2016 год - 65,0

Доля дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области (%)
2014 год - менее 2,0
2015 год - менее 2,0
2016 год - менее 2,0

Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы Ульяновской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат (%)
2014 год - 0
2015 год - 0
2016 год - 0
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП
Всего:
в том числе
2014 год
2015 год
2016 год
275199,3

88983,1
93107,1
93108,1
1. Описание задачи Министерства на момент начала реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны для реализации ВЦП
Описание задачи Министерства
Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Ульяновской области на 2014 - 2016 годы
Описание проблем, с которыми связано решение задачи
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития Ульяновской области является повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами.
На современном этапе в Ульяновской области существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов областного бюджета Ульяновской области с целями государственной политики, созданием стимулов для повышения качества управления региональными муниципальными финансами, управлением государственным долгом Ульяновской области.
В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с управления расходами на управление результатами и переход преимущественно к программным методам бюджетного планирования, система управления государственными и муниципальными финансами Ульяновской области требует дальнейшего совершенствования и модернизации.
В этой связи требуют проработки вопросы эффективного осуществления бюджетного процесса в Ульяновской области и, в частности, совершенствования методов планирования и исполнения областного бюджета Ульяновской области
Пути решения задачи и связанных с ней проблем
Анализ проблем в финансово-бюджетной сфере Ульяновской области демонстрирует необходимость совершенствования бюджетной политики Ульяновской области в среднесрочном периоде, создания эффективной системы управления региональными финансами.
С учетом вышеизложенного основными мероприятиями, которые необходимо реализовать в рамках ВЦП, являются:
- обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и на плановый период;
- организация исполнения областного бюджета Ульяновской области;
- формирование бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджетов Ульяновской области;
- обеспечение эффективного функционирования казначейской системы исполнения бюджета по расходам
2. Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП
Наименование показателя
Методика расчета (получения)
Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг
D = (Д / ОД) х 100%, где
Д - объем дефицита областного бюджета Ульяновской области за исключением сумм, покрываемых за счет снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета Ульяновской области и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале;
ОД - объем налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг
Полнота финансирования первоочередных расходов
ПФ = (ФПР / ПР) х 100%, где
ФПР - объем финансирования первоочередных расходов областного бюджета Ульяновской области;
ПР - объем первоочередных расходов областного бюджета Ульяновской области
Доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета Ульяновской области
ДР = (РП / ОР) х 100%, где
РП - утвержденный объем расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ;
ОР - утвержденный объем расходов областного бюджета Ульяновской области
Доля дебиторской задолженности, рассроченных, отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области
ДД = (ДЗ / ОД) х 100%, где
ДЗ - объем рассроченной, отсроченной дебиторской задолженности;
ОД - объем доходов областного бюджета Ульяновской области
Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат
К = (КН / ОК) х 100%, где
КН - количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы с нарушением сроков выдачи;
ОК - общее количество выплат

3. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.
Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2014 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.
Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.
Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

4. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;
- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных лиц и сроков их реализации;
- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.

5. Методика оценки результативности ВЦП

Степень достижения запланированных результатов предполагается оценить на основании сопоставления фактически достигнутых значений индикативных показателей с их плановыми значениями:

R = (D + ПФ + ДР + ДД + К) / 5, где

D - результат достигнутого показателя "Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг" (Пф / Ппл) * 100%);
ПФ - результат достигнутого показателя "Полнота финансирования первоочередных расходов" (ПРф / ПРпл) * 100%);
ДР - результат достигнутого показателя "Доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета Ульяновской области " (ДРф / ДРпл) * 100%);
ДД - результат достигнутого показателя "Доля дебиторской задолженности, рассроченных, отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области " (ДДф / ДДпл) * 100%);
К - результат достигнутого показателя "Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат" (Кф / Кпл) * 100%).

Оценка результативности значений ВЦП:
R < 60% - низкая результативность ВЦП;
60% < R < 80% - средняя результативность ВЦП;
80% < R < = 100% - высокая результативность ВЦП.


5. Программные мероприятия

N
п/п
Наименование мероприятия
Содержание мероприятия
Срок реализации мероприятия
Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)
Показатель реализации мероприятия
с (год)
по (год)
2014 год
2015 год
2016 год
наименование
значение
2014 год
2015 год
2016 год
1.
Обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период
1. Подготовка проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период.
2. Подготовка пояснительных записок, аналитических материалов и расчетов к проекту областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период.
3. Прогнозирование доходов в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области.
4. Соблюдение установленного законодательством срока внесения проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и на плановый период в Законодательное Собрание Ульяновской области
2014
2016
директор департамента отраслевого финансирования Министерства С.Ф. Егупов;
директор департамента планирования бюджета Министерства Л.Л. Жаринова
14059,3
14711,0
14711,0
1.1. Своевременность представления проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период в Законодательное Собрание Ульяновской области
1.1.
да
да
да
2.
Организация исполнения областного бюджета Ульяновской области
1. Совершенствование нормативной правовой базы по составлению и ведению сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области.
2. Формирование сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области.
3. Доведение до главных распорядителей бюджетных средств областного бюджета Ульяновской области бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в установленные Министерством сроки.
4. Обеспечение первоочередного финансирования публичных нормативных обязательств.
5. Совершенствование программного обеспечения планирования и исполнения областного бюджета.
6. Организация освещения в средствах массовой информации и на сайте Министерства информации об областном бюджете Ульяновской области и бюджетном процессе в Ульяновской области
2014
2016
директор департамента отраслевого финансирования Министерства С.Ф. Егупов;
директор департамента планирования бюджета Министерства Л.Л. Жаринова;
заместитель директора департамента - начальник отдела планирования расходов социальной сферы И.А. Смирнова;
начальник отдела сводного планирования и анализа бюджета департамента планирования бюджета Министерства Г.П. Куземина;
начальник отдела планирования расходов производственной сферы департамента отраслевого финансирования Н.Н. Челокиди
17974,6
18807,8
18807,8
2.1. Финансирование расходов областного бюджета Ульяновской области в объеме, предусмотренном кассовым планом исполнения областного бюджета Ульяновской области.
да
да
да
2.2. Размещение необходимой информации на сайте Министерства
да
да
да
3.
Формирование бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджета Ульяновской области и обеспечение достоверности учета операций по исполнению областного бюджета Ульяновской области
1. Составление годовой, ежеквартальной и ежемесячной бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджета Ульяновской области.
2. Соблюдение установленного срока составления годового отчета об исполнении областного бюджета Ульяновской области
2014
2016
заместитель директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.Е. Маськова;
начальник отдела бюджетного учета и отчетности департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.А. Шайхутдинова
10322,0
10800,5
10800,5
3.1. Число отчетов, подготовленных в установленные сроки, от общего числа отчетов, подготовку которых необходимо осуществить (%).
100
100
100
3.2. Своевременность составления годового отчета об исполнении областного бюджета Ульяновской области
да
да
да
4.
Обеспечение эффективного функционирования казначейской системы исполнения бюджета по расходам
1. Исполнение областного бюджета осуществлять с единого счета бюджета через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые в Министерстве финансов Ульяновской области, в разрезе кодов бюджетной классификации.
2. Принятие на учет бюджетных обязательств в пределах остатков лимитов бюджетных обязательств у бюджетополучателей Ульяновской области.
3. Открытие лицевых счетов государственным бюджетным учреждениям Ульяновской области и проведение кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Ульяновской области
2014
2016
заместитель директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.Е. Маськова;
начальник отдела расходов областного бюджета Т.И. Гусева;
начальник операционного отдела О.В. Сурова
11656,8
12197,2
12197,2
4.1. Всеми главными распределителями и получателями средств областного бюджета Ульяновской области лицевые счета открыты в Министерстве финансов Ульяновской области.
Да
Да
Да
4.2. Доля получателей средств областного бюджета Ульяновской области на выплату заработной платы, компенсаций, стипендий, пособий командировочных расходов путем применения современных технологий выплаты с использованием банковских карт физических лиц (%)
96,4
96,4
96,4
5.
Организация кассового обслуживания исполнения областного бюджета Ульяновской области
1. 1. Своевременное проведение кассовых выплат из областного бюджета Ульяновской области на основании надлежаще оформленных платежных документов, представленных получателями бюджетных средств.
2. Методологическое сопровождение казначейского исполнения областного бюджета Ульяновской области.
3. Соблюдение установленных приказами Министерства сроков представления информации клиентам
2014
2016
заместитель директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.Е. Маськова;
начальник отдела расходов областного бюджета Т.И. Гусева;
начальник операционного отдела О.В. Сурова
34970,4
36591,6
36591,6
5.1. Своевременность проведения кассовых выплат.
Да
Да
Да
Соблюдение установленных приказами Министерства сроков представления информации клиентам
Да
Да
Да





Приложение № 2
к приказу
Министерства финансов
Ульяновской области
от 7 февраля 2014 г. № 10-пр

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ "ПРОВЕДЕНИЕ ЕДИНОЙ ПОЛИТИКИ,
НАПРАВЛЕННОЙ НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ КОНТРОЛЯ И
НАДЗОРА В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
НА 2014 - 2016 ГОДЫ"

Паспорт

Наименование программы
Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой политики, направленной на обеспечение эффективности контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере на 2014 - 2016 годы" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области
Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП
Обеспечение прозрачности и надежности финансовой системы Ульяновской области
Срок реализации ВЦП
2014 -2016 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей
- коэффициент выявляемости (процентное отношение суммы выявленных нарушений к общему объему проверенных бюджетных средств);
- эффективность контрольной работы (процентное отношение суммы устраненных нарушений к общему объему выявленных финансовых нарушений);
- размещение необходимой информации на сайте Министерства финансов Ульяновской области и публикация в прессе;
- количество мероприятий, направленных на повышение результативности и эффективности государственного финансового контроля (организация и проведение межведомственных советов, круглых столов, семинаров)
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Коэффициент выявляемости (%)
2014 год - не менее 5
2015 год - не менее 5
2016 год - не менее 5
Эффективность контрольной работы (%)
2014 год - не менее 50
2015 год - не менее 50
2016 год - не менее 50
размещение необходимой информации на сайте Министерства финансов Ульяновской области и публикация в прессе
2014 год - да
2015 год - да
2016 год - да
количество мероприятий, направленных на повышение результативности и эффективности государственного финансового контроля (организация и проведение межведомственных советов, круглых столов, семинаров)
2014 год - не менее 5
2015 год - не менее 5
2016 год - не менее 5
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП
Всего:
в том числе
2014 год
2015 год
2016 год
36693,2

11864,4
12414,4
12414,4


1. Описание задачи Министерства на момент начала
реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны
для реализации ВЦП

Описание задачи Министерства
Осуществление внутреннего государственного финансового контроля
Описание проблем, с которыми связано решение задачи
Комплексное реформирование системы государственного финансового контроля в Ульяновской области является одним из важнейших условий повышения эффективности бюджетных расходов.
В результате вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в условиях внедрения программно-целевых методов планирования и исполнения бюджета, сосредоточения усилий органов власти Ульяновской области на достижении целей социально-экономического развития Ульяновской области и решении стоящих перед ними задач необходимо пересмотреть действующие подходы к организации государственного финансового контроля как инструмента, используемого для повышения качества управления общественными финансами, переориентировав его на контроль:
за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) использованием бюджетных средств главными распорядителями (распорядителями), получателями средств областного бюджета Ульяновской области (далее - областной бюджет), главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета;
за соблюдением условий предоставления средств из областного бюджета;
за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ульяновской области и государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) областными государственными учреждениями;
за соблюдением законодательства областными бюджетными и автономными учреждениями, областными государственными унитарными предприятиями при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;
за использованием материальных ценностей, находящихся в собственности Ульяновской области;
за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Пути решения задачи и связанных с ней проблем
Анализ проблем в финансово-бюджетной сфере Ульяновской области демонстрирует необходимость совершенствования бюджетной политики в среднесрочном периоде, создания эффективной системы управления региональными финансами.
С учетом вышеизложенного основными мероприятиями, которые необходимо реализовать в рамках ВЦП, являются обеспечение контроля:
за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) использованием бюджетных средств главными распорядителями (распорядителями), получателями средств областного бюджета Ульяновской области (далее - областной бюджет), главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета;
за соблюдением условий предоставления средств из областного бюджета;
за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ульяновской области и государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) областными государственными учреждениями;
за соблюдением законодательства областными бюджетными и автономными учреждениями, областными государственными унитарными предприятиями при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;
за использованием материальных ценностей, находящихся в собственности Ульяновской области;
за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

2. Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП

Наименование показателя
Методика расчета (получения)
коэффициент выявляемости (процентное отношение суммы выявленных нарушений к общему объему проверенных бюджетных средств)
К = (СПБ / ОСБ) х 100%, где
СПБ - сумма выявленных нарушений,
ОСБ - общий объем проверенных средств областного бюджета Ульяновской области
эффективность контрольной работы (процентное отношение суммы устраненных нарушений к общему объему выявленных финансовых нарушений)
Э = (СВС / СПВ) х 100%, где
СВС - сумма устраненных финансовых нарушений по результатам проверок (ревизий),
СПВ - общий объем выявленных финансовых нарушений
размещение необходимой информации на сайте Министерства финансов Ульяновской области и публикация в прессе
Отчет отдела
количество мероприятий, направленных на повышение результативности и эффективности государственного финансового контроля (организация и проведение межведомственных советов, круглых столов, семинаров)
Отчет отдела

3. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство. Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2014 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.
Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.
Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

4. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;
- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации;
- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.

5. Методика оценки результативности ВЦП

Степень достижения запланированных результатов предполагается оценить на основании сопоставления фактически достигнутых значений индикативных показателей с их плановыми значениями:

R = (К + Э + И + С) / 4, где

К - результат достигнутого показателя "Коэффициент выявляемости" (Кф / Кпл) * 100%);
Э - результат достигнутого показателя "Эффективность контрольной работы" (Эф / Эпл) * 100%);
И - результат достигнутого показателя "Размещение необходимой информации на сайте Министерства финансов Ульяновской области и публикация в прессе" (Иф / Ипл) * 100%);
С - результат достигнутого показателя количество мероприятий, направленных на повышение результативности и эффективности государственного финансового контроля (Сф / Спл) * 100%).
Оценка результативности значений ВЦП:
R < 60% - низкая результативность ВЦП;
60% < R < 80% - средняя результативность ВЦП;
80% < R <= 100% - высокая результативность ВЦП.

6. Программные мероприятия

N
п/п
Наименование мероприятия
Содержание мероприятия
Срок реализации мероприятия
Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)
Показатель реализации мероприятия
с (год)
по (год)
2014 год
2015 год
2016 год
наименование
значение
2014 год
2015 год
2016 год



1.
Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) использованием бюджетных средств главными распорядителями (распорядителями), получателями средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета
Проведение проверок, ревизий, обследований
2014
2016
директор департамента государственного финансового контроля Н.М. Куприянова;
заместитель департамента государственного финансового контроля В.В. Басенков
1977,4
2069,0
2069,0
Выполнение плана проверок (%)
100
100
100
2.
Обеспечение контроля за соблюдением условий предоставления средств из областного бюджета
Проведение проверок, ревизий, обследований
2014
2016
директор департамента государственного финансового контроля Н.М. Куприянова;
заместитель департамента государственного финансового контроля В.В. Басенков
1977,4
2069,0
2069,0
Выполнение плана проверок (%)
100
100
100
3.
Обеспечение контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ульяновской области и государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) областными государственными учреждениями
Проведение проверок, ревизий, обследований
2014
2016
директор департамента государственного финансового контроля Н.М. Куприянова;
заместитель департамента государственного финансового контроля В.В. Басенков
1977,4
2069,0
2069,0
Выполнение плана проверок (%)
100
100
100
4.
Обеспечение контроля за соблюдением законодательства областными бюджетными и автономными учреждениями, областными государственными унитарными предприятиями при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности
Проведение проверок, ревизий, обследований
2014
2016
директор департамента государственного финансового контроля Н.М. Куприянова;
заместитель департамента государственного финансового контроля В.В. Басенков
1977,4
2069,0
2069,0
Выполнение плана проверок (%)
100
100
100
5.
Обеспечение контроля за использованием материальных ценностей, находящихся в собственности Ульяновской области
Проведение проверок, ревизий, обследований
2014
2016
директор департамента государственного финансового контроля Н.М. Куприянова;
заместитель департамента государственного финансового контроля В.В. Басенков
1997,4
2069,0
2069,0
Выполнение плана проверок (%)
100
100
100
6.
Обеспечение контроля за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
2014
2016
директор департамента государственного финансового контроля Н.М. Куприянова;
заместитель департамента государственного финансового контроля В.В. Басенков
1977,4
2069,4
2069,4
Выполнение плана проверок (%)
100
100
100





Приложение № 3
к приказу
Министерства финансов
Ульяновской области
от 7 февраля 2014 г. № 10-пр

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
"СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ И
РАБОТЫ ПО УКРЕПЛЕНИЮ СОБСТВЕННОЙ ДОХОДНОЙ БАЗЫ
КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА
2014 - 2016 ГОДЫ"

Паспорт

Наименование программы
Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Ульяновской области" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области
Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП
Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов консолидированного бюджета Ульяновской области
Срок реализации ВЦП
2014 - 2016 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей
- соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%);
- рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к предыдущему году);
- соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области, и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%)
2014 год - не более 60
2015 год - не более 60
2016 год - не более 60
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году)
2014 год - не менее 101
2015 год - не менее 101
2016 год - не менее 101
Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области, и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации
2014 год - не более 40
2015 год - не более 40
2016 год - не более 40
Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации, в том числе:

- налог на имущество организаций
2014 год - 1
2015 год - 1
2016 год - 1
- транспортный налог (в среднем)
2014 год - 0,3
2015 год - 0,3
2016 год - 0,3

Объем средств областного бюджета Ульяновской области,
на повышение эффективности расходования которых
направлены мероприятия ВЦП

Всего:
в том числе
2014 год
2015 год
2016 год
21692,4 тыс. рублей

7010,8 тыс. рублей;
7340,8 тыс. рублей;
7340,8 тыс. рублей
1. Описание задачи Министерства на момент начала реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны для реализации ВЦП
Описание задачи Министерства
Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов консолидированного бюджета Ульяновской области
Описание проблем, с которыми связано решение задачи
Бюджетно-финансовая система Ульяновской области развивается в условиях нестабильного социально-экономического положения и непрерывно меняющегося, прежде всего, федерального законодательства, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. В течение года Правительство Ульяновской области вынуждено неоднократно пересматривать и корректировать показатели основного финансового документа региона.
Несмотря на положительные сдвиги в бюджетно-финансовой сфере, существует ряд проблемных моментов, снижающих эффективность бюджетного процесса и в целом государственного управления в Ульяновской области:
недостаточно совершенные формы и методы планирования доходной части областного бюджета Ульяновской области;
несоблюдение ГРБС бюджетного законодательства
Пути решения задачи и связанных с ней проблем
Необходима разработка и реализация мер, направленных на адаптацию доходной части консолидированного бюджета Ульяновской области к сложившейся экономической ситуации, увеличение доходов консолидированного бюджета Ульяновской области, включающих:
- максимальное приближение прогноза поступлений доходов к реальной ситуации в экономике,
- оперативную корректировку бюджета при отклонении поступлений доходов от прогнозных,
- принятие дополнительных обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области;
- оптимизация объема налоговых льгот
2. Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП
Наименование показателя
Методика расчета (получения)
Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%)
,

где:
- объем недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законодательными (представительными) органами государственной власти Ульяновской области в отчетном финансовом году;
- общий объем доходов от поступления региональных налогов в областной бюджет Ульяновской области в отчетном финансовом году
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году)
, где

- налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Ульяновской области (факт текущего финансового года);
- налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Ульяновской области (факт отчетного финансового года)
Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области, и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации
,

где:
- объем налоговых доходов местных бюджетов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области в отчетном финансовом году;
- объем налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 бюджета Ульяновской области в отчетном финансовом году
Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации, в том числе:
- налог на имущество организаций;
- транспортный налог (в среднем)
,

где:
- уровень установленных ставок по региональным налогам;
- максимальный уровень, определенный Налоговым кодексом Российской Федерации

3. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.
Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2014 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.
Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.
Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

4. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;
- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации;
- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.

5. Методика оценки результативности ВЦП

Степень достижения запланированных результатов предполагается оценить на основании сопоставления фактически достигнутых значений индикативных показателей с их плановыми значениями:

R = (НД + РД + ЕД + О) / 4, где

НД - результат достигнутого показателя "Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате налоговых льгот" (НДф / НДпл) * 100%);
РД - результат достигнутого показателя "Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области" (РДф / РДпл) * 100%);

ЕД - результат достигнутого показателя "Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области, и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации" ;
О - результат достигнутого показателя "Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации" (Оф / Опл) * 100%.
Оценка результативности значений ВЦП:
R < 60% - низкая результативность ВЦП;
60% < R < 80% - средняя результативность ВЦП;
80% < R <= 100% - высокая результативность ВЦП.

5. Программные мероприятия

N
п/п
Наименование мероприятия
Содержание мероприятия
Срок реализации мероприятия
Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)
Показатель реализации мероприятия
с (год)
по (год)
2014 год
2015 год
2016 год
наименование
значение
2014 год
2015 год
2016 год
1.
Максимальное приближение прогноза поступлений доходов к реальной ситуации в экономике
1. Составление проектов доходной части областного бюджета Ульяновской области и бюджетов муниципальных образований Ульяновской области на основе показателей социально-экономического развития Ульяновской
2. Прогнозирование доходов в соответствии с налоговым, бюджетным и иным законодательством Российской Федерации и Ульяновской области
2014
2016
заместитель Министра финансов - директор департамента налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями Ульяновской области Е.В. Осина
1051,6
1100,4
1100,4
1. Выполнение плановых показателей доходной части областного бюджета Ульяновской области (%)
100
100
100
2. Выполнение плановых показателей доходной части бюджетов муниципальных образований Ульяновской области (%)
100
100
100
2.
Оперативная корректировка бюджета при отклонении поступлений доходов от прогнозных
1. Внесение изменений в Закон Ульяновской области об областном бюджете Ульяновской области


заместитель Министра финансов - директор департамента налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями Ульяновской области Е.В. Осина
1752,7
1834,0
1834,0
Качественная подготовка в установленные сроки необходимой документации для внесения изменений в Закон Ульяновской области об областном бюджете Ульяновской области
Да
Да
Да
3.
Увеличение налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области
Мониторинг исполнения принятых дополнительных обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области


заместитель Министра финансов - директор департамента налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями Ульяновской области Е.В. Осина
3154,9
3301,1
3301,1
Выполнение плана принятых обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области (%)
100
100
100
4.
Оптимизация объема налоговых льгот
Анализ обоснованности и эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот


заместитель Министра финансов - директор департамента налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями Ульяновской области Е.В. Осина
1051,6
1100,3
1100,3
Доля налоговых льгот в общем объеме налоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (%)
Менее 5
Менее 5
Менее 5





Приложение № 4
к приказу
Министерства финансов
Ульяновской области
от 7 февраля 2014 г. № 10-пр

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ
УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ В 2014 - 2016 ГОДАХ"

Паспорт

Наименование программы
Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Управление государственным долгом Ульяновской области в 2014 - 2016 годах" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области
Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП
Оптимизация объема и структуры государственного долга Ульяновской области, совершенствование механизмов управления государственным долгом Ульяновской области и соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области
Срок реализации ВЦП
2014 - 2016 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей
- предельный объем государственного долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета Ульяновской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%);
- отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области к объему расходов областного бюджета Ульяновской области (далее - областной бюджет), за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%);
- доля условных обязательств в общем объеме государственного долга Ульяновской области (%)
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Объем государственного долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%)
2014 год - не более 100,0
2015 год - не более 100,0
2016 год - не более 100,0
Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области к объему расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%)
2014 год - не более 10,0
2015 год - не более 10,0
2016 год - не более 10,0
Доля условных обязательств в общем объеме государственного долга Ульяновской области (%)
2014 год - не более 5,0
2015 год - не более 5,0
2016 год - не более 5,0
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП
Всего:
в том числе
2014 год
2015 год
2016 год
13571460,7 тыс. рублей

4084615,6 тыс. рублей
4379778,1 тыс. рублей
5107067,0 тыс. рублей

1. Описание задачи Министерства на момент начала
реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны
для реализации ВЦП

Описание задачи Министерства
Оптимизация объема и структуры государственного долга Ульяновской области, совершенствование механизмов управления государственным долгом Ульяновской области и соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области
Описание проблем, с которыми связано решение задачи
Долговая политика Ульяновской области является неотъемлемой частью финансовой политики Ульяновской области. Ульяновская область проводит активную долговую политику, направленную в первую очередь на своевременное исполнение долговых обязательств и поддержание объема долга на экономически безопасном уровне.
Бюджетным кодексом Российской Федерации установлены ограничения на предельные объемы государственного долга субъекта Российской Федерации и расходов на его обслуживание. Верхний предел государственного долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.
Расходы на обслуживание государственного долга Ульяновской области планируются и рассчитываются исходя из объема ранее произведенных заимствований и планируемых к привлечению в очередном финансовом году. При этом в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации, утвержденный законом о бюджете соответствующего уровня, не должен превышать 15 процентов объема расходов бюджета соответствующего уровня, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации


Пути решения задачи и связанных с ней проблем
Система управления государственным долгом Ульяновской области включает определение сути и обоснованности заимствований, минимизацию расходов на обслуживание, эффективное использование, учет и контроль за расходованием привлекаемых ресурсов, усиление инвестиционного характера займов, обеспечение своевременного возврата полученных кредитов.
С учетом вышеизложенного основными мероприятиями, которые необходимо реализовать в рамках ВЦП, являются:
1) оптимизация объема и структуры государственного долга Ульяновской области, совершенствование механизмов управления государственным долгом Ульяновской области.
Для решения данной задачи необходимо обеспечить оптимизацию структуры государственного долга. Привлечение новых заимствований производить на конкурсной основе с выбором наиболее льготных условий кредитования;
2) соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного долга.
Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области, как:
- досрочное погашение долговых обязательств Ульяновской области;
- погашение задолженности по кредитам, привлеченным в кредитных организациях, и привлечение кредитов в кредитных организациях на условиях, позволяющих удешевить стоимость привлекаемых средств;
- проведение мероприятий с кредитными организациями по снижению ставок по ранее заключенным кредитным договорам в зависимости от изменения условий кредитования на российском финансовом рынке и снижения ставки рефинансирования Банком России.
Проведение намеченных мероприятий позволит повысить эффективность системы управления государственным долгом Ульяновской области, производить заимствования и обслуживание долговых обязательств при сохранении показателей кредитоспособности и платежеспособности бюджета Ульяновской области на безопасном уровне. Оптимизация процессов управления государственным долгом Ульяновской области будет способствовать снижению расходов бюджета области по его обслуживанию и росту эффективности инвестиций, осуществляемых областью за счет заемных средств


2. Описание методик расчета и (или) получения
показателей конечного результата реализации ВЦП

Наименование показателя
Методика расчета (получения)
Объем государственного долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%)
, где

- объем государственного долга Ульяновской области;
- утвержденный общий объем доходов областного бюджета Ульяновской области;
- утвержденный объем безвозмездных поступлений
Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области к объему расходов областного бюджета Ульяновской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%)
,

где:
- объем расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области;
- объем расходов областного бюджета Ульяновской области;
- объем расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Доля условных обязательств в общем объеме государственного долга Ульяновской области (%)
, где

УО - условные обязательства;
- предельный объем государственного долга Ульяновской области

3. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.
Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2014 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.
Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности.
Отчет о реализации ВЦП ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

4. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- высокий уровень инфляции;
- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации;
- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.

5. Методика оценки результативности ВЦП

Степень достижения запланированных результатов предполагается оценить на основании сопоставления фактически достигнутых значений индикативных показателей с их плановыми значениями:

R = (П + Р + Д) / 3, где

П - результат достигнутого показателя "Предельный объем государственного долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета Ульяновской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений)" (Пф / Ппл) * 100%);
Р - результат достигнутого показателя "Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области к объему расходов областного бюджета Ульяновской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (Рф / Рпл) * 100%);
Д - результат достигнутого показателя "Доля условных обязательств в общем объеме государственного долга Ульяновской области" (Yф / Yпл) * 100%).
Оценка результативности значений ВЦП:
R < 60% - низкая результативность ВЦП;
60% < R < 80% - средняя результативность ВЦП;
80% < R <= 100% - высокая результативность ВЦП.

5. Программные мероприятия

N
п/п
Наименование мероприятия
Содержание мероприятия
Срок реализации мероприятия
Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)
Показатель реализации мероприятия
с (год)
по (год)
2014 год
2015 год
2016 год
наименование
значение
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1.
Оптимизация объема и структуры государственного долга Ульяновской области, совершенствование механизмов управления государственным долгом Ульяновской области
1. Организация работы по привлечению государственных заимствований, предоставлению государственных гарантий Ульяновской области и контролю за их исполнением.
2. Своевременное привлечение кредитов кредитных организаций на финансирование дефицита областного бюджета Ульяновской области.
3. Организация работы по автоматизации учета государственного долга Ульяновской области
2014
2016
начальник отдела государственных заимствований Ульяновской области Министерства О.А. Залалдинов
3541834,4
3792711,1
4520000,0
1.1 Объем задолженности по долговым обязательствам Ульяновской области, не выплаченной в отчетном финансовом году в установленные сроки (тыс. руб.).
0,0
0,0
0,0
1.2. Своевременность погашения долговых обязательств Ульяновской области
да
да
да
2.
Соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области
1. Обслуживание государственного долга Ульяновской области.
2. Организация работы по автоматизации учета расходов на обслуживание государственного долга Ульяновской области
2014
2016
начальник отдела государственных заимствований Ульяновской области Министерства О.А. Залалдинов
542781,2
587067,0
587067,0
2.1. Своевременность осуществления выплат по обслуживанию государственного долга Ульяновской области.
да
да
да
2.2. Проведение мероприятий с кредитными организациями по снижению ставок по ранее заключенным кредитным договорам
да
да
да





Приложение № 5
к приказу
Министерства финансов
Ульяновской области
от 7 февраля 2014 г. № 10-пр

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ
ПОМОЩИ МУНИЦИПАЛЬНЫМ РАЙОНАМ И ГОРОДСКИМ
ОКРУГАМ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ"
НА 2014 - 2016 ГОДЫ

Паспорт

Наименование Программы
Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Повышение эффективности предоставления финансовой помощи муниципальным районам и городским округам Ульяновской области на 2014 - 2016 годы" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области
Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Ульяновской области (далее - муниципальные образования Ульяновской области), софинансирование в обеспечении сбалансированности местных бюджетов Ульяновской области и оказание содействия в повышении качества управления муниципальными финансами Ульяновской области
Срок реализации ВЦП
2014 - 2016 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей
1. Доля межбюджетных трансфертов из областного бюджета Ульяновской области, распределяемая по утвержденным законом Ульяновской области методикам.
2. Наличие методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области, утвержденной законом Ульяновской области.
3. Наличие методики расчета по предоставлению бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий, в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива.
4. Предоставление органам местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области исходных данных для расчетов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
5. Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области на официальном сайте Министерства.
6. Предоставление субсидий из областного бюджета Ульяновской области бюджетам муниципальных образований Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива.
7. Предоставление дотаций бюджетам муниципальных образований Ульяновской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области.
8. Сокращение дифференциации уровнем бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Доля межбюджетных трансфертов из областного бюджета Ульяновской области, распределяемая по утвержденным законом Ульяновской области методикам
2014 - 100%
2015 - 100%
2016 - 100%
Наличие методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области, утвержденной законом Ульяновской области
2014 - да
2015 - да
2016 - да
Наличие методики расчета по предоставлению бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива
2014 - да
2015 - да
2016 - да
Предоставление органам местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области исходных данных для расчетов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
2014 - да
2015 - да
2016 - да
Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области на официальном сайте Министерства
2014 - да
2015 - да
2016 - да
Предоставление дотаций бюджетам муниципальных образований Ульяновской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области
2014 - да
2015 - да
2016 - да
Предоставление бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива
2014 - да
2015 - да
2016 - да
Сокращение дифференциации по пяти минимальным и пяти максимальным уровням бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области (раз)
2014 не менее 3,2
2015 не менее 3,3
2016 не менее 3,4
Объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета Ульяновской области, направляемых в местные бюджеты муниципальных образований Ульяновской области, на повышение эффективности предоставления которых направлены мероприятия ВЦП
Расходы на реализацию ВЦП
Всего за счет средств областного бюджета Ульяновской области:
в том числе по годам:
2014 год - 2058845,0 тыс. руб.;
2015 год - 2086338,6 тыс. руб.;
2016 год - 2321722,4 тыс. руб.

1. Описание задачи Министерства на момент начала
реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны
для реализации ВЦП

Описание задачи Министерства
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области, софинансирование в обеспечении сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований Ульяновской области и оказание содействия в повышении качества управления муниципальными финансами Ульяновской области
Описание проблем, с которыми связано решение задачи
В соответствии с требованиями Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" количество муниципальных образований, расположенных на территории Ульяновской области, увеличилось с 25 до 167 (3 городских округа, 21 муниципальный район, 143 поселения (в том числе 31 городских и 112 сельских).
Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по муниципальным образованиям Ульяновской области, связанная с различиями муниципальных образований в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, осложняет, а порой и делает невозможным самостоятельное решение органами местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области вопросов местного значения.
Внедрение в Российской Федерации четырехуровневой бюджетной системы создало необходимость законодательного закрепления вопросов межбюджетного регулирования на уровне субъектов Российской Федерации. В связи с этим в Ульяновской области был принят Закон Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО "О межбюджетных отношениях в Ульяновской области". Данный закон определил схему построения в Ульяновской области межбюджетных отношений и механизмы ее реализации. Одним из основных направлений оказания финансовой помощи местным бюджетам является обеспечение сбалансированности местных бюджетов за счет областных фондов финансовой поддержки муниципальных образований. В соответствии с региональным законодательством выравнивание расчетной бюджетной обеспеченности производится на уровне муниципальных районов и городских округов.
Полномочия по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств областного бюджета Ульяновской области переданы органам местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области.
Формирование и распределение финансовой помощи из областного бюджета Ульяновской области на выравнивание уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области осуществляется на формализованной основе.
Кроме того, финансовая помощь в виде субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива позволяет муниципальным образованиям Ульяновской области сбалансировать местные бюджеты по социально значимым статьям расходов.
Действующая система межбюджетного регулирования позволяет каждому муниципальному образованию независимо от объема поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет оказывать определенный набор муниципальных услуг и обеспечивать деятельность органов местного самоуправления.
Данные виды финансовой помощи являются преобладающими, и это усиливает зависимость экономического развития муниципальных образований Ульяновской области от регионального бюджета, не способствует более полному использованию условий их саморазвития, требует централизации огромных финансовых ресурсов на региональном уровне.
В связи с этим возникает необходимость совершенствования форм бюджетного регулирования для создания условий для развития и увеличения муниципальными образованиями Ульяновской области налогового потенциала и повышению качества предоставляемых муниципальных услуг
Пути решения задач и связанных с ними проблем
Решение задач выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области, содействие и оказание содействия в обеспечении сбалансированности местных бюджетов и в повышении качества управления муниципальными финансами Ульяновской области будет осуществляться путем увеличения объемов межбюджетных трансфертов и совершенствования методов построения межбюджетных отношений, в том числе:
- проверка достоверности представляемых данных, используемых в расчете дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области;
- обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований Ульяновской области;
- предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области;
- осуществление учета и контроля эффективности расходования межбюджетных трансфертов и совершенствование методологии предоставления межбюджетных трансфертов в Ульяновской области;
- регулярный мониторинг качества управления муниципальными финансами

2. Описание методик расчета и (или) получения
показателей конечного результата реализации ВЦП

Наименование показателя
Методика расчета (получения)
Доля межбюджетных трансфертов из областного бюджета Ульяновской области, распределяемая по утвержденным законом Ульяновской области методикам
,

где:
ДМТ - доля межбюджетных трансфертов из областного бюджета, распределяемая по утвержденным законом Ульяновской области методикам;
- объем межбюджетныхтрансфертов, рассчитанный всоответствии с методикой;
- фактически исполненный объем межбюджетных трансфертов
Наличие методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области, утвержденной законом Ульяновской области
Да/Нет
Наличие методики расчета по предоставлению бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива
Да/Нет
Предоставление органам местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области исходных данных для расчетов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
Да/Нет
Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области на официальном сайте Министерства
Да/Нет
Предоставление бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива
Да/Нет
Предоставление дотаций бюджетам муниципальных образований Ульяновской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области
Да/Нет
Сокращение дифференциации между минимальным и максимальным уровнем бюджетной обеспеченности
,

где:
- наибольший уровень бюджетной обеспеченности по пяти муниципальным образованиям до распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;
- наименьший уровеньбюджетной обеспеченности по пятимуниципальным образованиям дораспределения дотаций навыравнивание бюджетнойобеспеченности;
- наибольший уровень бюджетной обеспеченности по пяти муниципальным образованиям после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;
- наименьший уровень бюджетной обеспеченности по пяти муниципальным образованиям после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности

3. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.
Программа реализуется в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия программы определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2014 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты программы, рациональное использование выделяемых из областного бюджета в виде финансовой помощи местным бюджетам финансовых средств, определяет формы и методы управления программой.
Внесение изменений в программу, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации программы, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.
Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

4. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации программы возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- изменение федерального законодательства в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации;
- изменение законодательства Ульяновской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета Ульяновской области, в том числе в связи с изменением федерального законодательства.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации.

5. Методика оценки результативности ВЦП

Степень достижения запланированных результатов предполагается оценить на основании сопоставления фактически достигнутых значений индикативных показателей с их плановыми значениями:

R = (ДМТ + Н + НД + П + Р + Суб + Д + СД) / 8, где

ДМТ - результат достигнутого показателя "Доля межбюджетных трансфертов из областного бюджета Ульяновской области, распределяемая по утвержденным законом Ульяновской области методикам" ;
Н - результат достигнутого показателя "Наличие методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области, утвержденной законом Ульяновской области" (да -100%, нет - 0%);
НД - результат достигнутого показателя "Наличие методики расчета по предоставлению бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива" (да - 100%, нет - 0%);
П - результат достигнутого показателя "Предоставление органам местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области исходных данных для расчетов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности" (да - 100%, нет - 100%);
Р - результат достигнутого показателя "Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области на официальном сайте Министерства" (да - 100%, нет - 0%);
П - результат достигнутого показателя "Предоставление бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива (да - 100,0%; нет - 0%);
Суб - результат достигнутого показателя "Предоставление бюджетам муниципальных образований Ульяновской области субсидий в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями, оплату коммунальных услуг и твердого топлива (да - 100,0%; нет - 0%);
Д - результат достигнутого показателя "Предоставление дотаций бюджетам муниципальных образований Ульяновской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области" (да - 100%, нет 0%).
СД - результат достигнутого показателя "Сокращение дифференциации между минимальным и максимальным уровнем бюджетной обеспеченности" .
Оценка результативности значений ВЦП:
R < 60% - низкая результативность ВЦП;
60% < R < 80% - средняя результативность ВЦП;
80% < R d 100% - высокая результативность ВЦП.

5. Программные мероприятия

№ п/п
Наименование мероприятия
Содержание мероприятия
Срок реализации мероприятия
Ответственный исполнит. (Ф.И.О., должность)
Организация, ответственная за реализацию мероприятия
Расходы на мероприятие (тыс. руб.)
Показатель реализации мероприятия (%)
с (месяц/год)
по (месяц/год)
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Наименование
Значение
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1.
Проверка достоверности представляемых данных, используемых в расчете дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ульяновской области
1) Обеспечение своевременности получения от Министерства экономики и планирования Ульяновской области исходных данных, используемых в расчете дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
2) Обеспечение своевременного согласования актов сверки исходных данных для расчетов распределения финансовой помощи из областного бюджета Ульяновской области бюджету муниципального образования Ульяновской области.
3) Обеспечение полного охвата муниципальных образований Ульяновской области при проверке исходных данных для расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
2014
2016
Директор департамента планирования бюджета Л.Л. Жаринова;
начальник отдела межбюджетных отношений Н.А. Зибунина;
референт департамента налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями Н.В. Кузнецова
Министерство финансов Ульяновской области



1.1. Своевременность представления данных.
Да
Да
Да
1.2. Своевременность согласования в соответствии с планом Бюджетной комиссии.
Да
Да
Да
1.3. Охват муниципальных образований Ульяновской области
100%
100%
100%
2.
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований Ульяновской области
1) Проведение сравнительного анализа объема доходов проектов консолидированных бюджетов муниципальных образований Ульяновской области на очередной финансовый год (по сравнению с уровнем утвержденного бюджета отчетного финансового года).
2) Подготовка расчетов и распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на очередной финансовый год.
3) Обеспечение своевременности и регулярности перечисления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в соответствии с кассовым планом областного бюджета Ульяновской области
2014
2016
Директор департамента планирования бюджета Л.Л. Жаринова;
начальник отдела межбюджетных отношений Н.А. Зибунина;
референт департамента налоговой политики, мониторинга поступлений в областной бюджет и взаимодействия с федеральными структурами и муниципальными образованиями Н.В. Кузнецова
Министерство финансов Ульяновской области
2038845
2066338,9
2301722,4
2.1. Рост объема доходов (в % к текущему финансовому году).
101
101
101
2.2. Своевременность и регулярность перечисления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
Да
Да
Да
3.
Предоставление дотаций бюджетам муниципальных образований Ульяновской области, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области
Осуществление расчетов и распределение дотаций по достижению наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области в соответствии с утвержденными методиками
2014
2016
Директор департамента планирования бюджета Л.Л. Жаринова, начальник отдела межбюджетных отношений Н.А. Зибунина
Министерство финансов Ульяновской области
20000
20000
20000
Своевременность предоставления дотаций по достижению наилучших результатов по увеличению налогового потенциала и дотаций в целях содействия достижению и (или) поощрение достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области
Да
Да
Да
4.
Осуществление учета и контроля эффективности расходования межбюджетных трансфертов и совершенствование методологии предоставления межбюджетных трансфертов в Ульяновской области
1. Проверка соблюдения муниципальными образованиями Ульяновской области требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2) Заключение с муниципальными образованиями Ульяновской области соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов.
3) Проведение контрольных мероприятий по выполнению муниципальными образованиями Ульяновской области условий соглашения
2014
2016
Начальник отдела межбюджетных отношений Н.А. Зибунина
Министерство финансов Ульяновской области



4.1. Доля муниципальных образований Ульяновской области, выполняющих требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при формировании проекта и исполнении местного бюджета по итогам года.

95
95
95
4.2. Доля муниципальных образований Ульяновской области, выполнивших условия соглашения
95
95
95
5.
Регулярный мониторинг качества управления муниципальными финансами
Ежеквартальное проведение мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Ульяновской области
2014
2016
Начальник отдела межбюджетных отношений Н.А. Зибунина
Министерство финансов Ульяновской области



Обеспечение размещения результатов мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Ульяновской области на официальном сайте Министерства финансов Ульяновской области
Да
Да
Да


------------------------------------------------------------------